Налоговый кодекс — один из самых сложных разделов законодательства. Разобраться в тонкостях этой темы неспециалисту чрезвычайно трудно. Однако судя по собранным компанией “Дава Групп” отзывам в Краснодаре и других городах РФ, многих граждан интересует тема налоговых вычетов. Но далеко не все налоговые резиденты в курсе, как их получить и что вообще собой представляют такие вычеты.

Эксперты Dava Group подготовили наиболее важную информацию по этому вопросу и рассказали, что собой представляют налоговые вычеты, кому они положены и какими бывают.


Юристы компании Dava Group Ани Карапетян и Эмиль Даллари

Юристы “Дава Групп”: каждый человек должен быть информирован о налоговых вычетах

Почти все взрослые граждане РФ платят НДФЛ — налоговые отчисления с зарплаты и прочих облагаемых доходов. Если гражданин в течение года тратил деньги на лечение, учебу, покупку недвижимости, инвестиции, он имеет право запросить налоговый вычет. Так называют возврат части средств из уплаченного налога.

Есть три способа забрать вычет:

1. Через подачу декларации. Гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и передает в Налоговую документы, подтверждающие запрос на вычет (чеки и т.д.). После проверки государство возвращает часть налогов, уплаченных ранее.


2. Через работодателя. Резидент предоставляет подтверждающие документы в ФНС. Налоговая проверяет бумаги и направляет уведомление работодателю. В результате с зарплаты сотрудника какое-то время не вычитается НДФЛ.


3. По упрощенной процедуре. Такая схема действует для возврата части средств на покупку жилья, затрат на лечение по ОМС и ДМС, образование и спорт.

Юристы Dava Group напоминают, что вычет полагается лицам с официальными доходами, на которые был начислен и из которых уже вычтен НДФЛ. Документы важно подавать своевременно..


Команда юристов Dava Group

Существуют следующие типы вычетов:

• социальные — с затрат на обучение и лечение;


• стандартные — на детей и положенные людям с инвалидностью;


• имущественные — с купли-продажи недвижимости и другого имущества;


• инвестиционные — с доходов от биржевых операций;


• профессиональные — для граждан со статусом ИП, самозанятых, оказывающим услуги по договорам ГПХ.

Рассмотрим наиболее востребованные типы вычетов.

Имущественные

Такие вычеты вправе получить граждане, которые заключали сделки купли-продажи недвижимости. Как отмечают юристы “Дава Групп”, к таковым относятся любые покупаемые объекты, в том числе участки земли.

При покупке квартиры новый собственник может вернуть часть потраченных денег. Точная сумма вычисляется в зависимости от расходов. Чтобы оформить возврат, нужно собрать для налоговой пакет бумаг: выписку из ЕГРН, для жилья в новостройках — акты приема-передачи.

Если недвижимость приобретают супруги, состоящие в официальном браке, они оба могут претендовать на возврат части расходов. При покупке жилья в новостройке собственник может включить в вычет затраты на ремонт, если квартира куплена без отделки.

Юристы “Дава Групп” напоминают, что, если квартира куплена по ипотечному кредиту, можно запросить вычет на уже уплаченные проценты. Максимум, который можно вернуть, — 390 тыс. руб.

Стандартные

Эти вычеты оформляются на себя и детей. Первые полагаются только некоторым категориям резидентов: инвалидам, жертвам аварии на ЧАЭС, близким родственникам военных, которые погибли при исполнении служебных обязанностей. Размер вычета — 500 до 3000 рублей ежемесячно в соответствии с категорией получателя.

Вычет на детей полагается обоим родителям, официальным усыновителям и опекунам. Запросы на вычет можно подавать с возраста ребенка от 1 месяца и до 18 либо 24 лет (для студентов-очников).

Сумма ежемесячных выплат — 1400 рублей на первого-второго ребенка и 3000 рублей на третьего. На детей с инвалидностью положен вычет 12 000 руб. Но, как говорят в “Дава Групп”, сумма этих выплат периодически пересматривается.

Социальные

Такие налоговые выплаты положены тем, кто тратил средства:

• на обучение (собственное, детей и родственников);


• лечение (амбулаторное и в стационаре) и лекарственные препараты (для себя, детей и родственников);


• благотворительность;


• пенсионное обеспечение, полисы страхования жизни;


• спорт.

Максимальный размер возвратных средств — 120 000 руб. При этом расходы на благотворительность, образовательные услуги и лечение считаются отдельно. За обучение можно вернуть 110 000 руб. ежегодно. За дорогостоящие операции и процедуры могут компенсировать расходы полностью.

Точные суммы социальных выплат зависят от трат налогового резидента. Все доходы нужно подтвердить и предоставить документы Налоговой или работодателю.

Важный момент, на который обращают внимание специалисты Dava Group, касается вычетов за лечение. Гражданин может получить возврат части средств, которые были израсходованы на собственные терапевтические процедуры, на лечение детей и близких родственников. Важно, чтобы у клинического учреждения, которое оказывало помощь, была лицензия (ее наличие проверяйте в ЕГРЮЛ). Верхних лимитов на дорогостоящие препараты и процедуры не установлено.

Вычет полагается за установку брекетов, приобретение лекарств (даже если они куплены без рецептов во время стационарного лечения), за медицинские материалы, за платные роды и другие услуги, которые оказывают частные клиники с лицензией.

Частичный возврат средств на обучение получает гражданин, которые оплатил собственное обучение, очное обучение детей до 24 лет, супруга либо супруги (такое право появилось с 2024 года).

Правило лицензии действует и здесь — образовательные учреждения должны работать по лицензии. Вычет положен за обучение в частных лицензированных организациях: детских садах, школах, организациях дополнительного образования.

С 2024 года предельная сумма возврата по тратам на образование — 110 тыс. рублей на одного ребенка. До этого можно было получить 50 тыс. рублей.

Инвестиционные

Возврат по инвестициям могут получить резиденты, получившие доход от биржевых операций с акциями, облигациями и прочими ценными бумагами или те, кто вносили средства на ИИС.

Есть важное правило: инвестор должен владеть ценными бумагами больше трех лет.

За вычетом обращайтесь к официальными российскому брокеру, переслав ему соответствующее заявление. Другой вариант — подать декларацию и прикрепить к ней документы, подтверждающие срок владения активами.

Итоги

Юристы компании Dava Group имеют обширный опыт работы с налоговыми делами граждан и организаций. Зачастую клиентам не хватает времени, компетенций, желания заниматься вычислением налоговой базы, вычетов, отчислений. В этом случае стоит обратиться за помощью к профессиональным специалистам по налогам, которые не только помогут рассчитать сумму вычета и собрать нужные документы, но и расскажут клиенту обо всех налоговых льготах, которые им положены.

В то же время эксперты “Дава Групп” отмечают: “Прежде чем выбрать юридическую компанию, изучите отзывы о ней. Вы должны быть уверены, что вашим вопросом будут заниматься профессионалы, которым можно доверять”.